“说一千，道一万，养老金这个事儿，还得单位缴费负责一部分，要不然全由自己掏腰包，真真不划算，还不如不交！”

提起缴纳养老保险，灵活就业人员是吐槽的“重灾区”，他们主要纠结的是自己缴费的金额不仅仅要进入个人账户，还要被“充公”，进入统筹账户。

这样算下来，总觉得不如单位缴费划算，实质上，员工在单位里承担的所有人工成本都是劳动所得，也就是说，单位缴费的部分也不是“大风刮来”的。

为了领到更多的养老金，不少人开始独辟蹊径，迷信“退休前一年，把缴费档次从60%改成300%”，期望通过一年的“冲刺缴费”，换来养老金的大涨，事实的真相是什么呢？

下面【社保精算师】用数据为你深度解析：

01、数据测算：缴纳最低档次最低年限的养老金

近日，我群里的粉丝又开始问，退休前一年缴费档次从60%改成300%，养老金能涨多少？显然，多缴多得，但是多领多少，是否值得，需要数据分析。

首先我们测算一下，一直缴纳最低档次（60%档次）15年，养老金能领多少钱，然后再测算一下，前14年按照最低档次缴费，第15年按照300%档次参保，养老金多少钱。

最后看一下这两者之间的投入与汇报，就可以得出是否划算的结论。下面我们先以大连一名灵活就业人员为例，从2024年到2018年参保缴费15年，然后2021年年底退休，养老金计算如下：

假如此人为男性，且忽略个人账户的利息，个人账户养老金=34526/139=248元，基础养老金=8234（大连2020年社平工资）*（1+0.6）/2*15*1%=988元。

经过测算得知，此人在大连养老金为1236元/月，自己总共缴费86316元，5.8年即可回本，如果再加上个人账户利息、每年上涨，真正回本年限比这个数据还要短，是划算的。

02、测算数据：最后1年改交300%档次的养老金

研究完计算公式之后，有网友询问，缴纳养老保险有没有“拐点”，就是说在某个点之后，养老金会大增，比如说退休前一年的缴费到底有多重要。

七嘴八舌，议论纷纷，网友们各执一词，最好的解决方式就是用数据说话，假如说上面的案例中的主角时光“穿越”回2017年，他改变了缴费模式：

在2018年也就是说参保第15年不再以最低档次缴费，而是选择最高档次缴费，养老金会不会翻倍，甚至直接涨1000元呢？

同一个人，同样的缴费年限，同一个退休时间点，只因最后一年缴费基数发生变化，养老金的计算结果截然不同：

个人账户养老金=45588/139=328元，基础养老金=8234（大连2020年社平工资）*（1+0.76）/2*15*1%=1087元。

两者相加是1415元，6.7年即可回本，这对于灵活就业人员来说还是可以接受的，如果再加上个人账户利息、每年上涨额，相信大概6年即可回本。

03、最后一年冲刺缴费值得吗？

上述数据分析中，是以15年缴费为例，通过对比全部是60%档次参保与退休前一年改交300%档次，得出养老金增加了179元。

为了这多增加的179元，我们多花了27654元，值不值得呢？这可谓是婆说婆有理，公说公有理了，不值得的人会觉得回本年限长，且降低生活质量，不划算。

可值得的人却说，养老金以后每年涨得会多一些，毕竟多缴多得多涨，所以，如何抉择大家自己定，只不过，别因此后悔就行。

养老保险缴费是一个持续的长期“工程”，不可能一蹴而就，更没有什么拐点。上述测算的目的有两个，一个是告诉大家，即便是灵活就业人员参保也是划算的，另一个是告诉大家，退休前提高到最高缴费档次，还需慎重选择，个人觉得没必要。

如果是你，你会怎么选？退休前一年，你会豁出去交最高档次吗？欢迎留言讨论。