8月4日，北京市公布了2021年的养老保险缴费基数。从7月1日起，养老保险缴费基数上下限变更为5360元和28221元。北京市全口径城镇就业人员社会平均工资为9407元，略低于上海市的10338元。

北京市灵活就业人员参加养老保险的缴费比例是20%，这样每月需要缴纳的养老保险费就成为了1072元，一年需要缴纳12864元。

这样高的基数缴费，15年即使缴费基数不变，也需要19万元的养老保险费，如果视缴费基数继续增涨，缴费15年可能需要25~30万元。

对于很多普通人来说，花这样一笔“巨资”参加养老保险，究竟划不划算呢？

从养老金角度讲，看看多长时间能回本？

（一）个人账户。灵活就业人员参加养老保险缴费缴费基数的8%进入个人账户，未来用于形成个人账户养老金。

个人账户养老金的计算公式，等于退休时养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。如果60岁退休计发月数是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月。

个人账户的余额，每领取一个月，个人账户养老金就会减少一笔等额的钱数。

按照《社会保险法》规定，参保人去世以后，养老保险个人账户的余额可以继承。因此，这一部分待遇是永不亏本的。

（二）统筹账户。除了进入个人账户里的钱，剩余的部分算作进入统筹账户。

实际上，我们缴纳养老保险的钱数全部进入养老保险基金。养老保险基金不会划分这两个账户，所有的账户只是社保系统记账而已，只是作为个人的区分。

缴费基数的12%，用于生成基础养老金待遇、丧葬费和抚恤金待遇。

关于基础养老金待遇，如果按照60%基数缴费（全国大多数地方最低缴费基数都是60%，北京目标也是调整到60%，但是实际上现在是低于60%基数的），每缴费一年可以领取0.8%到退休上年度社会平均工资。

如果社会平均工资不变，也就是说缴费基数使用的社平工资始终等于领取养老金的社平工资，回本时间是108个月。但是现实情况是，由于社会平均工资在不断提升，回本时间也在缩短，如果社会平均工资提升一倍，回本时间将缩短一半。除此以外，退休以后养老金调整时，也会增加养老金待遇，会大大缩短养老金的回本时间。

北京市2020年的养老金计发基数是9910元，预计2021年能够增加4.5%，达到10356元。如果按照0.8%计算，即使立即退休产生的基础养老金也能达到83元左右，一年回本996元，回本时间是7.75年左右。

看看北京市的养老金调整方案，定额调整为每人每月增加基本养老金50元。按缴费年限调整，每年增加基本养老金三元，15年可以增加45元，再加上按养老金水平增加55元。合计增加150元了。

如果这一部分增加的待遇再计算入回本速度，回本时间会加速1/8左右，这种加速是年年会有的。所以，一般五六年能够回本。

我们领取的养老金，可以为我们提供一份长寿的养老保障。2019年，而我们的人均预期寿命就达到了77.3岁，大多数人还是非常划算的。尤其是女性，预期寿命比男性一般长5~6年呢。